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安順學院2011年度收支預算方案

2011-03-13 15:22  審核發布:計劃財務處 審核人:

目    錄

第一部分  安順學院財務收支預算編制的說明

一、預算編制的原則

二、預算編制的程序

三、預算編制的依據

四、年度預算執行的規定

第二部分  安順學院財務收支預算方案

一、收入預算方案

二、支出預算方案

三、收支預算方案

第三部分  安順學院預算執行標準

一、公用支出預算

公用支出(一)

公用支出(二)

公用支出(三)

公用支出(四)

公用支出(五)

公用支出(六)

二、職能部門預算

三、教學(教輔)部門預算

四、科研經費預算

五、其他支出

第一部分  安順學院財務收支預算編制的說明

一、預算編制的原則

1、全面預算原則。一是以學校的改革、發展和年度目標任務為基礎,預算覆蓋學院的一切收入、支出,包括各項事業收支、基建維修和設備購置等,橫到邊,豎到底,不留死角。二是預算管理服從于學院的總體規劃,服務于學院的整體發展,預算指標明確分配到基層單位,做到事權與財權相統一。三是預算編制由全院教職工廣泛參與,預算執行由全院教職工共同監督。

2、復式預算原則。一是維持日常運行費用與發展費用分別預算,按照一保“吃飯”、二保教學科研、三保發展的順序安排資金,優先保證教學經費投入;二是將部門包干經費和部門性質相結合,既確保各部門的日常運行,又體現了各部門之間的業務差異。

3、“收支兩條線”原則。預算編制劃分收支兩條線,收入按來源渠道分類歸集,包括財政劃撥的教育事業費和學院補充的各類非財政性經費;收入支出在內容上不形成直接對應關系。

4、集中管理與分級核算原則。一是對各種費用支出盡可能歸口管理、統一審核、集中控制;二是對于教學部門和各職能部門,單列支出預算,由學院制定相應的支出標準,自求收支平衡。

5、謹慎性原則。一是量入為出,努力實現收支平衡;二是無可靠依據的非經常性收入不納入預算收入;三是各項收支盡可能做準做實。

6、剛性預算原則。嚴格執行預算,維護學院預算的權威性和嚴肅性

二、預算編制的程序

2011年度預算編制是經過以下程序完成的。首先,由院內各單位、各部門根據學院2010年下發預算文件要求編制本單位的年度經費預算草案;其次,由計財處對各單位、各部門的年度經費預算草案和《安順學院2010年度財務收支預算方案》分類歸集測算、分析匯總后編制學院2011年度預算草案;三,各單位、各部門根據協商結果對本單位的年度經費預算草案提出修改意見和建議反饋到計財處;四是計財處根據分管財務的院領導及相關單位的意見修改調整,形成年度經費預算審議方案報院長辦公會議審議;五是計財處根據院長辦公會議的審議意見,形成學院預算審批方案,報院黨委會審議批準。

三、預算編制的依據

(一)收入預算的依據

1、財政撥款收入:以上年決算數為本年度該項預算數的參考標準。

2、學費收入:按本年度在校生人數及物價局批準的收費標準計算實際所交學費。

3、參照2010年學院收支情況。

(二) 支出預算的依據和標準

2010年底上報市財政局、并經市人大常委會批準的“2011年部門預算表”為基準,結合我院的實際情況綜合預算,統籌安排,嚴格控制一般性支出;項目支出預算按照輕重緩急的順序并根據市財政撥款進度均衡安排支出。

1、成教部及各教學單位發展與建設經費按定額計算,按學院確定的返還比例作為發展與建設經費(辦公用品、辦公設備維修、教師培訓及進修、系行政人員及職務津貼、課酬及其他),學生活動管理經費按學院相關規定執行。院機關及教輔單位(圖書館、計算機中心、屯研中心、安順實驗區發展研究中心)按在崗人員人數計算辦公費(標準為每人每年300元),在此基礎上根據部門工作性質給予一定比例的補助經費。

2、附中部分:(1)根據《2010年度財務收支預算方案》中對附中:“交通、通信和增量補助暫時由學院負擔(三年內逐漸減少學院支付金額,最后完全取消。”的規定,2011年附中交通、通信和增量補助應由學院和附中共同負擔,但考慮附中實際和發展需要,2011年暫由學院全部負擔2)其余部分(含節假日補助等)由附中自行負擔。(3)發展和建設投入,單項5萬(含5萬)元以上項目經學院黨委會批準由學院投入后由學院投入。單項5萬元以下以及未經黨委會批準由學院投入的5萬元以上的項目由附中自行投入。項目操作程序按相關規定執行。

3、各返還部門經費結余款,從2008年度起均結轉下一年度繼續使用,各職能部門從2011年預算正式執行起,結轉下一年度繼續使用。校立專項,不得結轉。

4、以上一預算年度實收學費數為基數計算各教學部門下一年度預算指標。計算方法如下:

1)各系

本年度預算初始數=上年度實際收學費數×25%±以前年度累計節約(超支)額(新預算年度的第一季度初下達,第三季末前支出以預算初始數為限)。

本年度預算調整數=(本年度實收學費數-上年度實收學費數)×25%(12月調整依據為每年1——12月學費收入以及相關文件)。

(2) 成教部

本年度預算初始數=上年度實際收學費數×35%±以前年度累計節約(超支)額(新預算年度的第一季度初下達,第三季末前支出以預算初始數為限)。

本年度預算調整數=(本年度實收學費數-上年度實收學費數)×35%(12月調整調整依據為每年1——12月學費收入以及相關文件)。

(3)每年9月微量調整全院預算經費,每年的12月底對返還部門進行年終調整。

5、各職能和教學部門的設備采購,業務交流等支出實行院級托管,部門負責制。

6、科研經費項目及研究中心所獲專項資助經費,包括立項日期、結題日期、經費來源,配套資金等,專款專用,單獨列支。

7、科研處、計財處項目管理費及審計處審減額度返還按相關文件執行。

8、年度預算按公歷日期計算,指每年的1月1日至12月31日。

四、年度預算執行的規定

(一)各責任部門,各系必須建立經濟責任制,共同做好收入足額入賬工作,確保年度收入預算數的實現。

(二)各單位應嚴格按照年度分配的預算指標及用途使用資金。計財處必須堅持超支不報的工作紀律,特殊情況時需提前使用下期預算指標或改變預算指標用途或追加預算指標,申請單位需填寫預算追加或提前使用報告,送計財處審核,報主管領導批準,數額較大的須報院長批準,院長認為須經院長辦公會或應報院黨委會研究決定的,經院長辦公會、黨委會研究決定。

(三)本年借款應在本年度沖轉完畢,計入本期預算。對欠款人員,計財處將在每年的12月發出催款通知并請及時沖轉。特殊原因當年不能沖轉的須經計財處及院領導批準,占用下年度預算指標,但不能超出下年第一季度。

(四)計財處嚴格按國家規定的財經規章制度、學院財務工作紀律及支出、報銷管理和相關審計制度,做好支出預算的核算和管理工作。

(五) 預算支出項目指標上賬時間的規定

1、院立專項、科研項目等按批準日期上預算指標,根據項目執行情況實行中期檢查。

2、各職能部門及各系、部、中心、圖書館按季度,分四次上預算指標。

第二部分  2011年安順學院財務收支預算方案

一、收入預算方案

表2.1                收入預算表

預算內容

預算指標(萬元)

分管院領導或部門領導

責任單位

1年初資金

1486.28

2教育經費撥款

2640

李建軍

計財處

3專項撥款

510

李建軍

計財處

4上級補助收入

129.227

李建軍

計財處

(1)助學金

129.227

(2)其他

未知

5學費收入

2832.595

(1)普通本專科學費收入

2384.8

令狐榮濤

學生處、各系、計財處

(2)附中學費、擇校費收入

355.860

熊國敏

附中、計財處

(3)成教部

91.935

熊國敏

成教部、計財處

6住宿費收入

379.189

(1)學院住宿費收入

359.593

令狐榮濤

計財處

(2)附中住宿費收入

19.5960

熊國敏

學生處、各系、計財處

7其他收入

21.309

李建軍

計財處、各系、部、處

收入合計

7998.6

二、  支出預算方案

表2.2                   支出預算表

預算內容

預算數(萬元)

占預算總支出%

備注

一基本支出

2872.54

34.78%

包括:工資、公積金、津貼以及工會經費

二院級項目支出

4371.07

52.92%

三各單位包干經費支出

1015.99

12.3%

支出合計

8259.6

三、   收支結余方案

表2.3                     收支結余預算表

預算內容

預算數(萬元)

備注

一預算總收入

7998.6

1、學院學費在2010年基礎上上浮10%、住宿費在2010年基礎上浮10%.

2、扣除專項科研經費

3、包含應收款項

4、扣除2010年以前應付質保金

二預算總支出

8259.6

三預算收支結余

-261

資金缺口用貸款彌補


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